Perpajakan · KBLI 52220

Konsultan Pajak untuk Penunjang Angkutan Laut dan Stevedoring

Layanan pajak untuk stevedoring, bongkar muat, shipping agency, dan pengerukan: PPh Final UMKM, PPN, izin Hubla, PPh Pasal 26, K3 TKBM.

Chat via WhatsApp Semua layanan

Yang biasanya jadi masalah

  • PPh Final UMKM untuk Usaha Kecil

    Usaha penunjang angkutan laut kecil (TKBM lokal, agen kecil) dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun eligible PPh Final UMKM 0,5%. Usaha penunjang besar biasanya PKP. Penting untuk verifikasi per skala.

  • PPN 11% untuk Domestik, 0% untuk Ekspor

    Jasa penunjang untuk kapal domestik kena PPN 11% saat PKP. Jasa untuk kapal internasional (ekspor jasa) bisa PPN 0% dengan PEB. Beberapa kategori (handling untuk re-ekspor) bisa kena PPN 0%. Penting untuk verifikasi per rute.

  • Izin Hubla untuk Stevedoring

    Usaha penunjang (stevedoring, bongkar muat, shipping agency) WAJIB memiliki izin dari Kementerian Perhubungan cq. Ditjen Hubla. Termasuk: izin usaha, izin operasional, dan standardisasi. Tanpa izin, tidak bisa beroperasi di pelabuhan.

  • PPh Pasal 26 untuk Kapal Asing

    Usaha penunjang yang melayani kapal asing (bongkar muat, agency) bisa kena PPh Pasal 26 (20%) atas fee dari pemilik kapal asing. Tarif efektif bisa 2,5% untuk sewa dengan P3B. Penting untuk verifikasi per kontrak dan P3B.

  • Multi-Pelabuhan & Multi-Customer

    Usaha penunjang modern memiliki banyak lokasi (pelabuhan) dan customer (kapal domestik, kapal asing, shipping line). Tiap customer punya tarif dan kontrak berbeda. Multi-pelabuhan dengan tracking PPN per customer.

  • Pajak Daerah Multi-Pelabuhan

    Usaha penunjang dengan banyak pelabuhan dikenai pajak reklame, pajak perusahaan pelayaran, dan retribusi pelabuhan. Multi-pelabuhan dengan NPWPD per lokasi. Tiap pemda bisa beda tarif.

  • Risiko Kerja Tinggi & Kecelakaan

    TKBM (Tenaga Kerja Bongkar Muat) menghadapi risiko kerja sangat tinggi (jatuh, tertimpa barang, kecelakaan kapal). Penting untuk compliance K3 (Keselamatan dan Kesehatan Kerja), BPJS Ketenagakerjaan, dan asuransi tambahan.

Yang kami kerjakan

  1. 01

    Setup PPh Final UMKM 0,5%

    Pendampingan pendaftaran NPWP dan pengajuan SPT PPh Final UMKM 0,5% untuk usaha penunjang kecil. Termasuk setup pembukuan multi-pelabuhan, estimasi omzet tahunan, dan template SPT triwulanan.

    • PPh Final optimal
    • Pembukuan multi-pelabuhan
    • SPT triwulanan ringan
  2. 02

    Klasifikasi PPN Domestik/Ekspor

    Membantu usaha penunjang PKP melakukan setup faktur PPN 11% untuk kapal domestik dan PPN 0% dengan PEB untuk kapal internasional. Termasuk setup akun PPN masukan dari operasional (untuk recover), dan SOP faktur pajak per customer.

    • PPN compliant
    • PPN ekspor 0%
    • PPN masukan di-recover
  3. 03

    Compliance Izin Hubla

    Pendampingan pengurusan izin dari Ditjen Hubla: izin usaha, izin operasional, dan standardisasi. Termasuk untuk stevedoring baru, perpanjangan, dan compliance berkala dengan Syahbandar.

    • Izin Hubla lengkap
    • Standardisasi compliant
    • Risiko sanksi rendah
  4. 04

    Compliance PPh Pasal 26 Kapal Asing

    Pendampingan compliance PPh Pasal 26 untuk kapal asing: pemotongan 20% (atau tarif P3B 2,5%), pelaporan SPT PPh Pasal 26, dan bukti potong. Termasuk untuk multi-kapal dengan multi-owner.

    • PPh Pasal 26 compliant
    • Bukti potong tersedia
    • P3B optimal
  5. 05

    Pembukuan Multi-Pelabuhan & Multi-Customer

    Setup pembukuan multi-pelabuhan dan multi-customer: tracking volume kargo, customer per kapal, PPN per customer (domestik/asing), dan rekonsiliasi dengan laporan pelabuhan.

    • Volume per customer terukur
    • PPN per customer jelas
    • Rekonsiliasi rapi
  6. 06

    Compliance Pajak Daerah Multi-Pelabuhan

    Pendampingan compliance pajak daerah (reklame, pajak perusahaan, retribusi pelabuhan) sesuai perda setempat. Termasuk untuk usaha penunjang dengan banyak pelabuhan di berbagai pemda.

    • Pajak daerah compliant
    • NPWPD per pelabuhan
    • Multi-pelabuhan rapi
  7. 07

    Compliance K3 & BPJS TKBM

    Pendampingan compliance K3 (Keselamatan dan Kesehatan Kerja) untuk TKBM: SOP K3, alat pelindung diri, dan pelatihan. Termasuk compliance BPJS Ketenagakerjaan dengan perlindungan kecelakaan kerja (JHT, JKK, JP). Multi-TKBM dengan tracking rapi.

    • K3 compliant
    • TKBM terlindungi
    • Risiko kecelakaan terkelola

Cara kami bekerja

  1. 01

    Assessment Skala & Skema

    Pemetaan: skala usaha (kecil/menengah/besar), jenis (stevedoring/agency/bongkar muat), customer (kapal domestik/asing), dan pain point PPh/PPN/izin/PPh Pasal 26/pajak daerah.

  2. 02

    Review Pajak & Compliance

    Review eligibilitas PPh Final UMKM, validasi PPN (dengan PPN 0% untuk ekspor), identifikasi izin Hubla, dan analisis PPh Pasal 26.

  3. 03

    Setup Pembukuan & SPT

    Implementasi pembukuan multi-pelabuhan, akun PPN terpisah (jika PKP), dan template SPT PPh Final atau PPh badan.

  4. 04

    Pendampingan & Audit

    Review bulanan SPT, pendampingan saat audit DJP atau Kemenhub, dan update regulasi (UU Pelayaran, Permenhub).

Regulasi terkait

  • PP 55/2022

    PPh Final UMKM, 0,5%

    Usaha penunjang angkutan laut kecil dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun dapat memilih PPh Final UMKM 0,5%. Usaha penunjang besar dengan omzet di atas Rp 4,8 Miliar wajib menggunakan tarif PPh badan Pasal 17 (22%).

  • UU PPN 42/2009

    PPN 11% untuk Jasa Penunjang

    Jasa penunjang angkutan laut (stevedoring, bongkar muat, shipping agency) merupakan Jasa Kena Pajak (JKP) yang dikenai PPN 11% saat PKP. Jasa untuk kapal internasional (ekspor jasa) bisa PPN 0% dengan PEB. Beberapa kategori (handling untuk re-ekspor) bisa kena PPN 0%.

  • PP 28/2023

    Pajak Daerah & Retribusi

    Usaha penunjang angkutan laut dikenai pajak reklame, pajak perusahaan pelayaran, dan retribusi pelabuhan. Multi-pelabuhan dengan NPWPD per pelabuhan. Tiap pemda bisa beda tarif.

  • UU Pelayaran 17/2008

    Izin dari Kemenhub

    Usaha penunjang angkutan laut (stevedoring, bongkar muat, shipping agency) WAJIB memiliki izin dari Kementerian Perhubungan cq. Ditjen Hubla. Termasuk: izin usaha, izin operasional, dan standardisasi. Tanpa izin, tidak bisa beroperasi di pelabuhan.

  • PMSE & Bea Masuk

    PPh Pasal 26 untuk Kapal Asing

    Usaha penunjang yang melayani kapal asing (bongkar muat, agency) bisa kena PPh Pasal 26 (20%) atas fee dari pemilik kapal asing. Tarif efektif bisa 2,5% untuk sewa dengan P3B. Penting untuk verifikasi per kontrak.

  • PMK 211/PMK.04/2019

    Impor Peralatan Bongkar Muat

    Peralatan bongkar muat (crane, forklift, conveyor) impor dari China, Jepang, dan Eropa dikenai bea masuk 0%-10% sesuai HS Code. PPN 11% di atas CIF + bea masuk. PPh Pasal 22 (2,5% untuk API) saat importasi.

  • Permenaker 11/2019

    BPJS Ketenagakerjaan untuk TKBM

    Usaha penunjang dengan karyawan tetap (TKBM/Tenaga Kerja Bongkar Muat, operator crane) WAJIB mendaftarkan ke BPJS Ketenagakerjaan dan Kesehatan. Risiko kerja tinggi (kecelakaan kerja) butuh perlindungan optimal.

Kalau kantor pajak mulai bertanya

Tim yang mengurus pembukuan dan pajak Anda juga yang mendampingi saat datang SP2DK, pemeriksaan, sampai keberatan dan banding.

Cara kami menangani sengketa pajak

Pertanyaan Umum (FAQ)

Apakah usaha penunjang angkutan laut wajib PKP dan kena PPN 11%?

Usaha penunjang dengan omzet di bawah Rp 4,8 Miliar per tahun tidak wajib PKP. Di atas Rp 4,8 Miliar, wajib PKP, memungut PPN 11% untuk jasa penunjang kapal domestik. Jasa untuk kapal internasional (ekspor jasa) bisa PPN 0% dengan PEB. Penting untuk verifikasi per customer (domestik/asing).

Apakah usaha stevedoring butuh izin Hubla?

Ya, usaha stevedoring, bongkar muat, dan shipping agency WAJIB memiliki izin dari Kementerian Perhubungan cq. Ditjen Hubla. Termasuk: izin usaha, izin operasional, dan standardisasi. Tanpa izin, tidak bisa beroperasi di pelabuhan. Beberapa kategori (TKBM) butuh izin tambahan dari Suku Dinas Tenaga Kerja.

Berapa PPh Pasal 26 untuk kapal asing?

Usaha penunjang yang melayani kapal asing (bongkar muat, agency) bisa kena PPh Pasal 26 (20%) atas fee dari pemilik kapal asing. Tarif efektif bisa 2,5% untuk sewa dengan P3B (Pencegahan Penghindaran Pajak Berganda). Penting untuk verifikasi per kontrak dan apakah ada P3B dengan negara asal pemilik kapal.

Bagaimana cara kerja TKBM?

TKBM (Tenaga Kerja Bongkar Muat) adalah pekerja yang melakukan bongkar muat barang di pelabuhan. TKBM menghadapi risiko kerja sangat tinggi (jatuh, tertimpa barang, kecelakaan). Compliance K3 (Keselamatan dan Kesehatan Kerja), BPJS Ketenagakerjaan (JHT, JKK, JP) wajib. Suku Dinas Tenaga Kerja setempat mengawasi TKBM.

Apakah shipping agency kena pajak yang sama dengan stevedoring?

Ya, shipping agency (agen pelayaran) kena pajak yang sama dengan stevedoring: PPh Final UMKM 0,5% untuk omzet di bawah Rp 4,8 Miliar, PPh badan untuk di atas. PPN 11% untuk fee domestik, 0% untuk ekspor dengan PEB. Izin Hubla untuk agen pelayaran juga wajib. PPh Pasal 26 untuk fee dari kapal asing dengan tarif P3B.

Bagaimana pembukuan untuk usaha penunjang multi-pelabuhan?

Usaha penunjang multi-pelabuhan membutuhkan pembukuan per pelabuhan: volume kargo, customer per kapal, PPN per customer, dan fee per customer. Software pelabuhan dengan tracking manifest, kargo, dan rekonsiliasi dengan laporan pelabuhan. SPT PPh badan Pasal 17 (PKP) atau PPh Final UMKM. SPT PPN masa. Multi-pelabuhan dengan NPWPD per pelabuhan.

Berapa biaya jasa konsultan pajak untuk usaha penunjang?

Kami memakai satu daftar harga untuk semua industri. Pembukuan bulanan mulai Rp750.000/bulan (Mikro: ≤30 transaksi, 1 rekening, non-PKP) dan Rp1.250.000/bulan untuk ≤100 transaksi. Pajak bulanan mulai Rp600.000/bulan untuk orang pribadi usaha dan Rp1.000.000/bulan untuk badan non-PKP. Paket Starter badan (laporan keuangan bulanan, pajak bulanan, dan SPT Tahunan Badan) mulai Rp2.000.000/bulan untuk non-PKP dan Rp3.000.000/bulan untuk PKP. Harga final mengikuti volume dan kondisi dokumen, disampaikan sebelum mulai.

Siapa yang menangani pekerjaan pajak saya?

Pekerjaan pajak Anda ditangani konsultan pajak Arunika. Cakupan, tenggat, dan harga kami sampaikan sebelum pekerjaan dimulai.

Bagaimana jika saya menerima surat SP2DK atau pemeriksaan pajak?

Jangan panik. Hubungi kami segera untuk analisis risiko. Kami akan mendampingi Anda menyusun tanggapan yang tepat, menyiapkan bukti pendukung, dan mewakili Anda dalam pembahasan dengan Account Representative (AR) untuk meminimalkan sanksi.

Apa yang dilakukan dalam perencanaan pajak (Tax Planning)?

Kami melakukan Tax Diagnostic Check atas skema transaksi dan insentif pajak yang tersedia agar pajak dihitung sesuai ketentuan, bukan penggelapan pajak (tax evasion). Hasilnya bergantung pada fakta usaha Anda, jadi kami tidak menjanjikan angka penghematan.

Industri Terkait

Ceritakan kondisi usaha Anda

Kirimkan bidang usaha, kira-kira omzet setahun, dan apa yang sedang jadi masalah. Kami balas lewat WhatsApp.

Chat via WhatsApp